시가의 적정성
매매사례가액의 유사성, 평가기간, 감정평가 요건과 보충적 평가방법을 자동 판단하지 않습니다.
가족 간 저가양수·고가양도 증여세 계산기
부모·자녀 등 가족 간 부동산 거래의 시가 차이와 증여세를 계산합니다.
세법상 인정되는 시가를 직접 확인해 입력해야 하며, 양도소득세와 취득세는 포함하지 않습니다.
가족 간 저가양수·고가양도 증여세 계산
가족 간 부동산 매매에서 시가보다 지나치게 싸게 사거나 비싸게 팔면 매매 형식이어도 경제적 이익이 증여로 과세될 수 있습니다. 이 계산기는 시가와 거래가액의 차이, 특수관계 여부, 10년 합산 증여를 순서대로 계산합니다.
저가양수·고가양도 증여이익 계산 방법
저가양수 이익 — 시가에서 실제 매수가액을 뺀 차액
고가양도 이익 — 실제 매도가액에서 시가를 뺀 차액
특수관계인 증여재산가액 — 경제적 이익에서 시가의 30%와 3억원 중 작은 금액을 차감
비특수관계인 증여재산가액 — 정당한 사유가 없고 30% 기준을 넘는 경우 경제적 이익에서 3억원 차감
계산기는 차감 후 금액이 양수인 경우에만 이번 거래의 증여재산가액으로 반영합니다. 가족 간 거래라도 세법상 특수관계인 범위와 실제 시가 판단은 거래별로 확인해야 합니다.
시가 10억원 아파트를 6억원에 산 예시
부모와 성년 자녀의 저가양수
시가와 거래가액의 차이는 4억원입니다. 시가의 30%인 3억원과 법정 3억원 중 작은 금액은 3억원이므로, 다른 요건을 충족한다는 전제에서 1억원이 증여재산가액으로 계산됩니다. 성년 자녀 공제 5천만원을 처음 사용하는 경우 과세표준은 5천만원입니다.
시가 6억원을 4억5천만원에 산 경우
차액 1억5천만원은 시가의 30%인 1억8천만원보다 작으므로 이 규정에 따른 증여재산가액은 0원으로 표시됩니다. 다만 시가와 거래 실질에 관한 다른 증여 규정까지 자동 판정하는 것은 아닙니다.
계산 결과에 포함하지 않는 항목
양도자 세금
양도소득세 부당행위계산, 취득세 과세표준과 거래비용은 별도입니다. 양도세는 기존 아파트 양도세 계산기에서 확인하세요.
할증·세액공제
세대생략 할증, 신고세액공제, 감정평가수수료 공제, 가산세와 연부연납은 결과에 포함하지 않습니다.
공식 근거와 확인일
확인일: 2026년 9월 21일. 시가 30%·3억원 기준과 일반 증여세 누진세율을 적용했습니다.
자주 묻는 질문
부모 아파트를 시가보다 30% 싸게 사면 무조건 증여세가 없나요?
그렇게 단정할 수 없습니다. 특수관계인 거래는 차액이 시가의 30%와 3억원 중 작은 금액을 넘는지 보며, 인정되는 시가와 다른 증여의 합산 여부도 확인해야 합니다.
가족 간 매매가격은 공시가격으로 정하면 되나요?
공시가격이 항상 상속세 및 증여세법상 시가가 되는 것은 아닙니다. 평가기간의 매매사례가액·감정가액 등 우선 적용되는 시가 자료를 확인해야 합니다.
저가양수 증여세와 양도소득세를 함께 계산하나요?
이 페이지는 이익을 얻은 사람의 증여재산가액과 증여세만 계산합니다. 양도자의 양도소득세와 부당행위계산은 포함하지 않습니다.