계약과 자금 이동
차용금액, 이자율, 만기와 상환방법을 적은 계약서와 실제 계좌 이체 내역을 보관합니다.
가족 간 차용 적정이자·증여이익 계산기
가족 간 차용의 법정 적정이자와 이자 차액에 따른 증여이익을 계산합니다.
적정이자율 연 4.6%와 기간별 1천만원 기준을 비교하는 참고 계산입니다. 차용의 실질 판정은 포함하지 않습니다.
가족 간 차용 이자 차액 계산
가족 간 차용도 실제 원리금 상환과 이자 지급이 확인되어야 하며, 낮은 이자율의 경제적 이익은 증여로 볼 수 있습니다.
적정이자와 증여이익 계산 방법
적정이자 — 차용 원금 × 연 4.6% × 차용기간
저리 대출 이익 — 적정이자 − 실제 지급이자
기간별 판정 — 1년 이상 빌린 경우 매년 이익을 계산하고, 각 기간의 이익이 1천만원 미만이면 증여재산가액에서 제외
계산기는 12개월씩 나누고 마지막 잔여기간은 월수로 안분합니다. 실제 지급일과 일수 기준 계산에서는 금액이 달라질 수 있습니다.
무이자 차용 예시
3억원을 1년간 무이자로 빌린 경우
적정이자는 1,380만원입니다. 기간별 이익이 1천만원 이상이므로 계산상 1,380만원이 증여재산가액 해당 가능액으로 표시됩니다.
2억원을 1년간 무이자로 빌린 경우
적정이자는 920만원으로 1천만원 미만입니다. 이자 차액은 존재하지만 이 규정에 따른 증여재산가액 계산에서는 제외되는 것으로 표시됩니다.
차용으로 인정받기 위해 확인할 점
상환 능력
차용자의 소득·재산으로 원금과 이자를 갚을 수 있는지, 약정대로 실제 상환했는지가 중요합니다.
다른 거래 합산
같은 당사자 사이의 여러 차용과 변동 원금은 거래별 발생일과 기간을 나누어 검토해야 합니다.
적용 기준과 공식 출처
확인일: 2026년 9월 18일. 적정이자율 연 4.6%와 기준금액 1천만원을 적용했습니다.
자주 묻는 질문
가족에게 무이자로 빌리면 모두 증여인가요?
무이자라는 이유만으로 원금 전부가 바로 증여가 되는 것은 아닙니다. 다만 실제 차용인지와 연 4.6% 적정이자 대비 이익이 기간별 1천만원 이상인지 검토해야 합니다.
차용증만 쓰면 증여 문제가 없나요?
차용증만으로 충분하지 않을 수 있습니다. 실제 자금 이동, 상환 능력, 약정에 따른 이자와 원금 상환 내역을 함께 남겨야 합니다.