공제 대상 납입액
연금저축 600만 원 제한과 연금계좌 합산 한도를 차례로 적용한 금액입니다.
연금저축·IRP 세액공제 계산기
연금저축과 IRP 납입액 중 공제되는 금액과 예상 절세 효과를 구분해 확인합니다.
2026년 소득세법 기준이며, 실제 환급액은 이미 낸 세금과 다른 공제·감면에 따라 달라집니다.
2026 연금계좌 세액공제 계산
연금저축 세액공제 계산과 IRP 세액공제 계산은 납입액 전부에 단순히 공제율을 곱하지 않습니다. 계좌별 한도, 합산 한도, 소득 기준과 산출세액 순서로 확인해야 합니다.
2026년 연금저축·IRP 세액공제 한도
| 구분 | 공제 대상 한도 | 국세 공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 연 600만 원 | 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하 15%, 초과 12% |
| 연금저축+IRP | 합계 연 900만 원 | |
| ISA 만기 전환 추가 | 전환액의 10%, 최대 300만 원 | 같은 공제율 |
지방소득세까지 포함한 통상적인 세금 감소 효과는 국세 공제액의 10%가 더해져 각각 16.5%, 13.2% 상당이지만, 실제 환급액을 보장하는 비율은 아닙니다.
연금저축 IRP 계산기 결과 읽는 법
법정 세액공제액
공제 대상 납입액에 소득 기준별 국세 공제율 15% 또는 12%를 적용한 금액입니다.
실제 사용 가능액
산출세액 한도를 선택하면 공제액이 공제 가능한 국세를 넘지 않도록 제한합니다.
총급여 5,000만 원인 근로자가 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 납입하면 공제 대상은 900만 원입니다. 국세 공제액은 135만 원이고, 지방소득세 감소 효과까지 단순 합산하면 148만 5천 원 상당입니다.
적용 범위와 공식 출처
- 적용 기준일: 2026년 8월 20일. 시행 중인 소득세법 제59조의3의 한도·공제율·ISA 전환 규정을 적용했습니다.
- 세액공제 합계가 산출세액을 넘는 부분은 사라질 수 있다는 소득세법 제61조를 반영할 수 있도록 선택 입력을 제공합니다.
- 중도해지·연금외수령 세금, 운용수익, 회사 부담금, 다른 세액공제의 적용 순서와 이월 여부는 계산하지 않습니다.
- 계산 엔진은 소수점 금액을 유지하고 화면에서만 원 단위로 반올림합니다. 신고서의 최종 세액 처리와 차이가 날 수 있습니다.
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP에 900만 원을 넣으면 누구나 같은 환급을 받나요?
아닙니다. 소득에 따라 공제율이 다르고, 산출세액과 이미 적용된 다른 공제에 따라 실제 환급액은 법정 공제액보다 작을 수 있습니다.
연금저축만 900만 원 납입해도 전액 공제되나요?
연금저축 자체의 공제 대상은 600만 원까지입니다. 나머지 기본 한도 300만 원은 IRP 같은 퇴직연금계좌 납입으로 채워야 합니다.
ISA 만기자금을 옮기면 300만 원이 항상 추가되나요?
추가 한도는 실제 전환액의 10%와 300만 원 중 작은 금액입니다. 1,000만 원을 옮기면 100만 원, 3,000만 원 이상이면 최대 300만 원입니다.
연금저축·IRP 세액공제 계산기의 결과가 연말정산 환급액인가요?
세액공제에 따른 세금 감소 효과입니다. 연말정산 환급액은 원천징수된 세금과 최종 결정세액의 차이이므로 다른 소득·공제 자료까지 정산해야 확정됩니다.